江門注冊(cè)個(gè)體工商戶要注意了！這9個(gè)財(cái)稅要點(diǎn)你必須要知道！
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發(fā)布日期：2024-03-19
個(gè)體工商戶是指在法律允許范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自然人或者家庭。據(jù)了解，2023年全國(guó)新設(shè)個(gè)體工商戶1970.1萬戶，登記在冊(cè)個(gè)體工商戶已達(dá)1.03億戶。個(gè)體工商戶作為靈活用工群體重要的身份形式，是重要的市場(chǎng)主體。
但對(duì)于大多數(shù)個(gè)體工商戶而言，卻對(duì)于財(cái)稅問題的理解十分模糊。個(gè)體工商戶轉(zhuǎn)查賬征收越來越多，由此很多朋友都在問：個(gè)體戶建賬、經(jīng)營(yíng)要注意什么？會(huì)不會(huì)被稅務(wù)稽查？有哪些優(yōu)惠？
今天就圍繞個(gè)體工商戶的9個(gè)財(cái)稅要點(diǎn)進(jìn)行理清和分析，幫各位老板把個(gè)體工商戶看得明明白白。
1.個(gè)體工商戶是否必須開立獨(dú)立的銀行賬戶？
答：可以不開立，由投資者個(gè)人的銀行賬戶進(jìn)行款項(xiàng)收支。
2.個(gè)體工商戶是否需要稅務(wù)報(bào)道？
答：個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者在有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立之日起30日內(nèi)，辦理稅務(wù)登記。
3.個(gè)體工商戶是否需要建立賬套嗎？
答：根據(jù)《個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定,符合下列情形之一的個(gè)體工商戶，應(yīng)當(dāng)設(shè)置復(fù)式賬或者簡(jiǎn)易賬。
4.個(gè)體工商戶需要繳納增值稅嗎？
答：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，個(gè)體工商戶選擇為小規(guī)模納稅人，且應(yīng)稅額未超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，即每月不超過10萬元普通發(fā)票，可選擇參照小規(guī)模納稅人目前的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)，減免增值稅。當(dāng)然，個(gè)體工商戶是可以根據(jù)自身情況申請(qǐng)成為一般納稅人或者小規(guī)模納稅人的。
5.個(gè)體工商戶需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
答：個(gè)體工商戶不屬于企業(yè)所得稅納稅人，不需要繳納企業(yè)所得稅。
6.個(gè)體工商戶需要繳納個(gè)人所得稅嗎？
答：個(gè)體工商戶取得收入為經(jīng)營(yíng)所得,要按經(jīng)營(yíng)所得的相關(guān)規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。
7.個(gè)體工商戶無法區(qū)分與個(gè)人家庭支出，在計(jì)算經(jīng)營(yíng)所得時(shí)可以扣除相關(guān)支出嗎？
答：個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)分別核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和個(gè)人、家庭費(fèi)用，未分別核算難以分清的，其40%視為與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)費(fèi)用，可以在計(jì)算經(jīng)營(yíng)所得時(shí)進(jìn)行扣除。
8.哪些支出不能在計(jì)算個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅時(shí)進(jìn)行稅前扣除？
答：個(gè)人所得稅稅款；稅收滯納金；罰金、罰款和被沒收財(cái)務(wù)的損失；贊助支出；不符合扣除規(guī)定的捐贈(zèng)支出；用于個(gè)人和家庭的支出；與取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無關(guān)的其他支出等。
9.個(gè)體工商戶申請(qǐng)代開貨運(yùn)發(fā)票，還預(yù)征個(gè)人所得稅嗎？
答：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2021年第8號(hào)，自2021年4月1日起施行，對(duì)個(gè)體工商戶代開貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅發(fā)票時(shí),不再預(yù)征個(gè)人所得稅。個(gè)體工商戶業(yè)主應(yīng)依法自行申報(bào)繳納經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅。
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