江門注冊公司給股東分紅，是否一定交個稅？
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發(fā)布日期：2024-01-25
公司給股東分紅需要交稅，根據(jù)《個人所得稅法》，個人股東按照應(yīng)得紅利的20%繳納個人所得稅。如果是從上市公司得到的分紅，稅款可以減半繳納。如果是外國人的，可以不繳納個人所得稅。
另外，股票分紅扣稅和股票持有時間長短有關(guān)，持有一個月及以下需要繳納20%的個人所得稅，持有一個月（含一個月）到一年（含一年）的需要繳納10%的個人所得稅，股票分紅后持有股票超過一年不交稅。
1、股東從公司分紅，是否一定交個稅？
答復(fù)：不一定。
（1）外籍股東免征分紅的個人所得稅。
（2）掛牌公司（新三板）的股東，持股期限超過1年，免征分紅的個人所得稅。
（3）個人持有的上市公司股票分紅，為了鼓勵股民長線投資、價值投資，出臺了差別化交稅的政策，也就是股票持股時間超過一年，分紅免稅。
2、年終了股東要分紅，請問分紅比例必須按照出資比例來分紅嗎？
答復(fù)：不一定，全體股東簽訂《股東協(xié)議》可以約定不按照出資比例分紅。
3、公司虧損能否給股東分紅？
答復(fù)：公司虧損，是沒法給股東分紅的。
4、公司有盈利但是不分紅是否合法？
答復(fù)：公司盈利了，可以不向股東分紅，稅務(wù)上沒有硬性要求必須分紅。
提醒：公司連續(xù)五年盈利，卻連續(xù)五年不給股東分利潤的情況下，股東可以請求公司收購自己的股權(quán)，公司會提供收購方案然后支付給股東合理的價位，股東完成退股。
5、我公司占股被投資企業(yè)10%，我能否不按照占股比例取得股息分紅？這樣分紅是否還享受免征企業(yè)所得稅？
答復(fù)：可以不按照出資比例分取紅利，需要全體股東約定；你公司取得不按股權(quán)出資比例分紅的投資收益，可以享受免征企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。
6、自然人股東甲，2020年12月份根據(jù)股東會決議，應(yīng)取得利潤分紅100萬元，2021年6月份該筆分紅會到賬。請問個人所得稅上該筆分紅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是何時？
答復(fù)：支付所得時履行扣繳義務(wù)，因此個稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間為每次取得分紅的日期。
但是在一些特殊情況下，如股東出資不實、股東抽逃資金或股東濫用公司法人獨立地位等，股東可能需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
因此，具體情況需要具體分析。在涉及到公司分紅和稅收的問題時，建議咨詢專業(yè)的稅務(wù)專家或律師以獲取準(zhǔn)確和全面的信息。
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